El blanqueig de capital ja no es pot associar exclusivament a delictes de tràfic de drogues o de persones. Amb l’aprovació de la Directiva 2005/60/CE, s’hi inclou qualsevol activitat delictiva –delictes fiscals, prevaricacions, suborns, insolvències punibles, etc.– com a base d’un possible blanqueig de capital.
De manera més clara, constitueix blanqueig de capital el fet d’adquirir, posseir, utilitzar, convertir, transformar o transmetre béns que provenen d’una activitat delictiva. Aquests fets poden haver estat comesos a Espanya o fora del nostre país, per la qual cosa té gran importància conèixer-los en una comunitat autònoma com la de les Illes Balears, on és freqüent que hi resideixin persones de nacionalitat estrangera.
A més, també constitueix blanqueig de capital ajudar, participar, assessorar, aconsellar o instigar per fer alguna d’aquestes activitats, així com ocultar o encobrir l’origen dels béns.
La normativa espanyola inclou, no tan sols els fets consumats, sinó la temptativa i l’anomenat autoblanqueig, a més del que duen a terme terceres persones.
Per què és important que els advocats coneguin la normativa de prevenció de blanqueig de capital?
El blanqueig de capital és una activitat aliena a l’exercici normal de la professió d’advocat o d’assessor, que, com tots sabem, consisteix a assessorar el client sobre el compliment de les obligacions i a defensar les posicions jurídiques dels clients.
Tot i això, el fet que s’hagin utilitzat negocis jurídics o estructures planejades per professionals de l’assessorament ha generat que en l’àmbit de l’OCDE i, en particular, dels països participants en el Grup d’Acció Financera Internacional (GAFI) s’hagi plantejat incloure-hi, com a col·laboradors en la lluita contra el blanqueig de capital, determinats professionals. Així, a la Unió Europea, la Directiva 2005/60/CE integra determinades empreses i professionals entre els subjectes obligats a prevenir aquestes conductes delictives. La transposició a l’ordenament espanyol d’aquesta privatització de la lluita contra el frau i la delinqüència econòmica s’ha fet a través de la Llei 10/2010, del 28 d’abril.
Per tant, la normativa de prevenció de blanqueig de capital s’aplica a tots els països de la Unió Europea i en bona part dels països industrialitzats. Conèixer-la i aplicar-la ens situa en la mateixa posició que professionals d’altres països.
És així que els advocats, igual que altres professionals i alguns dels nostres clients, hem de complir determinades obligacions: identificar el client, conèixer la veritable titularitat del capital de les societats, seguir els negocis i l’activitat en què s’ha participat , etc.
Els advocats i altres professionals independents han de complir una sèrie d’obligacions respecte al blanqueig de capital quan participin en la concepció, la realització o l’assessorament d’operacions per compte de clients en relació amb la compravenda de béns immobles o entitats comercials; en la gestió de fons, valors o altres actius; en l’obertura o la gestió de comptes corrents, comptes d’estalvis o comptes de valors; en l’organització de les aportacions necessàries per a la creació, el funcionament o la gestió d’empreses o per a la creació, el funcionament o la gestió de fideïcomisos (trusts), societats o estructures anàlogues, o en actuacions per compte de clients en qualsevol operació financera o immobiliària.